Aktieutdelning eller Löneuttag – Vad är Bäst för Ditt Aktiebolag?

Att driva ett aktiebolag innebär att fatta ekonomiska beslut som påverkar både bolaget och dig som ägare. En av de vanligaste frågorna är om det är mest fördelaktigt att ta ut lön eller att ta utdelning. Båda alternativen har sina fördelar, och valet beror på företagets situation, skattesystemet och din personliga ekonomi. Här går vi igenom vad du bör tänka på för att maximera din inkomst och samtidigt optimera skatten.

Lön – Fördelar och Viktiga Faktorer

Att ta ut lön från ditt aktiebolag innebär att du betalar inkomstskatt och arbetsgivaravgifter. För många företagare är löneuttaget en viktig del av ekonomin eftersom det påverkar:

• Pensionsgrundande inkomst – Lön ger rätt till allmän pension och trygghetssystem som sjukpenning och föräldrapenning.

• Kvalificering för utdelningsregler – För att få ta utdelning enligt de så kallade 3:12-reglerna krävs ofta att du tar ut en viss lön.

• Trygghet vid sjukdom och arbetslöshet – Lön påverkar dina ersättningsnivåer från Försäkringskassan och a-kassan.

En nackdel är att lönen beskattas progressivt, vilket innebär att du betalar högre skatt vid högre inkomster.

Utdelning – Skatt och Fördelar

Utdelning beskattas oftast lägre än lön, vilket gör det till ett attraktivt alternativ för företagare. När du tar utdelning gäller:

• Lägre skatt – Inom gränsbeloppet (som beräknas enligt förenklingsregeln eller huvudregeln) beskattas utdelning med endast 20 %.

• Ingen arbetsgivaravgift – Till skillnad från lön slipper du arbetsgivaravgifter på utdelning.

• Kapitalbeskattning vid högre belopp – Om utdelningen överstiger gränsbeloppet beskattas den med 30 % eller som inkomst av tjänst, vilket kan bli kostsamt.

Den största nackdelen är att utdelning inte är pensionsgrundande och inte ger sociala förmåner på samma sätt som lön.

Vad Är Smartast – Lön eller Utdelning?

Det bästa valet beror på din situation. En vanlig strategi är att kombinera lön och utdelning för att optimera skatten och säkerställa pensionsrättigheter.

1. Ta ut lön upp till brytpunkten – För 2024 ligger den statliga inkomstskatten på inkomster över 598 500 kr/år (49 875 kr/mån). Om du håller dig under denna gräns minskar din skatt.

2. Se till att kvalificera för 3:12-reglerna – Genom att ta ut en viss lön kan du få en större del av utdelningen beskattad till 20 %.

3. Använd utdelning för överskottskapital – Om bolaget har vinst kvar kan du använda utdelning som ett skattefördelaktigt sätt att ta ut pengar.

   
   

Sammanfattning

Det finns ingen universell lösning för alla företagare, men genom att förstå hur lön och utdelning påverkar skatten och din ekonomi kan du fatta bättre beslut.

På U In Progress hjälper vi dig att navigera rätt bland skatteregler, utdelningsstrategier och löneuttag. Kontakta oss för skräddarsydd rådgivning!